让PurpleANTS来为大家探讨一下, 在美国的个人所得税相关事宜吧!

美国个人所得税是一项由联邦政府和州政府征收的税款，它是美国政府的主要财政收入之一，用于资助政府运作、社会福利和公共服务。以下是有关美国个人所得税的一些基本知识。


纳税义务人
美国公民、绿卡持有人和在美国停留达一定标准的个人为税务居民，应需为其全球所得计算计税。


联邦和州个人所得税
美国个人所得税分为 (i) 联邦个人所得税 和 (ii) 州个人所得税。州个人所得税的征收方式因州而异，且并非所有州都征收个人所得税。联邦个人所得税由联邦政府征收，而州个人所得税则由各州政府征收。


税务申报
所有美国居民都必须每年向联邦政府提交税务申报表，报告其前一年的所得和支付的税款。在提交申报表时，居民需要计算他们的应纳税款。如果纳税人支付的税款少于应纳税款，他们可能需要缴纳额外的税款；反之，如果支付的税款多于应纳税款，他们可能会收到税收退款。


税务税率
美国联邦政府根据纳税人的所得水平设置不同的税率。税率从10％到37％不等，所得越高的纳税人税率越高。州个人所得税的税率也因州而异。


申报状态
个税申报状态（Tax Filing Status）用于确定个人纳税人在纳税时所适用的税率和税务减免的一种分类。美国的个人税申报状包括:
(1) 单身（Single）：适用于未婚的个人或与配偶分居的个人。
(2) 已婚共同申报（Married Filing Jointly）：适用于已婚夫妻选择一起申报税务。这种状态下，夫妻共同报税，合并计算收入和扣除。
(3) 已婚分开申报（Married Filing Separately）：适用于已婚夫妻选择分开申报税务。这种状态下，夫妻各自报税，分别计算收入和扣除。有时，夫妻选择分开申报是为了避免在共同申报时可能出现的共同责任。
(4) 家庭主要负责人（Head of Household）：适用于单身人士，且有资格为一个家庭提供主要生活费用的人。
失去配偶且有受抚养子女的人（Qualifying Widow(er) with Dependent Child）：适用于在前两年内失去配偶的个人且有未成年受抚养子女和还没有重婚。这种状态下，个人可以按照已婚共同申报的方式申报，并享受一定时间内的特殊税收待遇以助于减轻他们在失去配偶后可能面临的经济负担。


税务减免和税务抵免
税务减免（Tax Deduction）和税务抵免（Tax Credit）是两种不同的税务优惠方式。

税务减免（Tax Deduction）是指您可以减少应纳税款的金额。当您有符合条件的支出或资格时，您可以将这些支出或资格列为抵减条目，减少您应纳税款的基础。以下是一些常见的税务减免（Tax Deduction）:
- 标准减免
- 房屋贷款利息减免
- 学生贷款利息减免
- 捐赠减免
- 医疗费用减免


税款抵免（Tax Credit）则是指您可以直接从您的应纳税款中减去的金额。税款抵免是一种更直接的方式来减少您的税款负担。以下是一些常见的税款抵免（Tax Credit）:
- 赚取所得税抵免
- 子女税收抵免
- 托儿费用税收抵免
- 可再生能源税收抵免 (所以买Tesla 是可以用来抵税的)

申报期限
美国联邦税务申报的截止日期通常是每年的4月15日。如果纳税人需要更多时间完成报税，可以申请延期至10月15日，但仍需计算估计应纳税款并在4月15日缴纳。州个人所得税的截止日期因州而异。

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