洛杉矶华人资讯网12月11日报道 （记者 April）2020年股票市场几分欢喜几分忧。年初的几次熔断让一些投资人亏损， 也让一些人买到低点。临近年末，在股市跌宕起伏下，手上或赚到或亏损的股票，面临新的财务规划：如何避免不合理的税金，从而令手上股票更“保值”？洛杉矶华人资讯网专访会计师Michelle Wu解读股票市场的缴税状况。
2020年不少新入市的投资者也赚到钱，因为“不小心”买到低点。股票财产更像一组数字，并不是口袋里硬硬的钞票。更有投资新手担心近期股市波动大，是不是应该赚到一笔就赶紧撤？或者，投资资金有限，赶紧卖掉手上已赚到的股票，等着再次波动时再买入？还有些股票亏大了，是静待其涨，还是赶紧出手？有人则提醒，别瞎折腾，赚到的也许还不够缴税。
年末已至，如何合理安排股票资产、合理避税？毕业于南加大会计学院的注册会计师（CPA）、美国电算会计师事务所主理合伙人Michelle Wu，日前接受本网专访，就股票收益与合理避税进行解读。
洛杉矶华人资讯网记者：投资者在股票市场的收益是如何计税的呢？
Michelle：美国税法把股票赚到的钱叫做(capital gain) 资本收益， 股票升值了， 卖出去就会有资本收益。 理想的避税方案是纳税人在零税率的分水岭以下。零税率只是卖掉手里持有超过一年的股票才有， 一年以内(short term)的没有零利率之说， 卖掉持有不到一年的股票赚到的钱是与正常收入税率一样的。我们可以举例说明：
1）比如在2020年，一对夫妇的应税收入如果为80,800美元以下（加上24,800美元的标准扣除额，所以只要总收入不超过105,600美元），就会控制成零资本收益税率。
2）接下来，税率是15％，针对一对夫妇的共同收入在80,801到501,600美元之间（包含丧偶符合资格的家庭），个人在40,401到445,850美元之间。户主（head of household）54,101到473,750美元。
3）最高是20％的资本利得税率，但要注意，因为对收入25万美元的夫妇要另外征收3.8％的净投资所得税，因此，实际上最高比率实际上是23.8％。
图：短期股票税率。以上收入金额为年总收入，股票收益包括在内（表格由Michelle Wu提供）
洛杉矶华人资讯网记者：那么，投资者如何在股票市场合理避税？
Michelle：在股票市场合理避税，需要长期持有股票，前面提到卖掉长期持有的股票才会有零税率。所以，我们可以通过把赢利高的股票先卖再买，重置成本降低赢利以合理避税。
具体说，是把高资本收益税率降低成低收入的税率，比如卖出长期持有的股票，并获利20万美元，其中105,600美元的税率为零，剩下的94,400美元的税率为15％，有效率为7.5％（(0%+15%) / 2 = 7.5%）。只要注意别碰到3.8％界限。
同样的原理，在12月底可以出售获利的股票，然后回购相同的股票以重置股票成本， 以后卖就盈利少，资本利得税就少。
图：股票赢利额与税率。以上收入金额为年总收入，股票收益包括在内（表格由Michelle Wu提供）
洛杉矶华人资讯网记者：有人说赶在年底之前，赶紧把亏损的股票卖掉可以抵税。是这样操作的吗？
Michelle：这就是我想介绍的第二种避税方法，可以考虑出售您投资组合中的亏损股票，以抵消任何收益。 如果您的损失大于收益，则您每年可以从普通收入中扣除最多3,000美元，并将任何超出的亏损部分结转至下一年抵盈利。
还有第三种办法避税：家庭赠与。 您每年可以为每个人提供不超过15,000美元的年度赠与。如果将高增值的股票送给孩子或父母，他们超过一年后卖掉时的资本收益率为0％。 这可能意味着该家庭节省了20%+3.8％的税。另外，如果把增值股票写在遗嘱里面，继承人会根据去世之日的当前市价作为股票成本，从而免除了资本增值税。
此外，在美国生活不少华人也养成做慈善的习惯。做慈善不一定是用现金，比如把股票卖掉的现金进行捐助，而是可以直接把高增值的股票送给慈善机构，这样可以抵税。
洛杉矶华人资讯网记者：总结一下，您介绍了重置股票成本、亏损股票抵消、家庭赠与以及慈善捐助等4种合理避税的办法。不知道您是否还有第5种？
Michelle：有，离开加州。我们生活在加州的人享受着福利的同时，也忍受着高税率，资本收益税率也并不低。 所有资本利得都作为普通收入征税13.3%。新税法限制了州和地方的税收减免，因此州税变得更如洪水猛兽。这个情况可以考虑搬家到免税州，例如佛罗里达州或内华达州，可考虑搬过去以后再卖股票， 会省下州资本利得税。
图：电算会计师事务所注册会计师Michelle Wu。
最后，Michelle Wu会计师提醒说，“股市有风险， 且行且珍惜。施比受更为有福。”
（完）
（ 免责申明： 以上避税方案分享以美国国税局税法的英文为基础，更新以国税局英文为准。）
2020年不少新入市的投资者也赚到钱，因为“不小心”买到低点。股票财产更像一组数字，并不是口袋里硬硬的钞票。更有投资新手担心近期股市波动大，是不是应该赚到一笔就赶紧撤？或者，投资资金有限，赶紧卖掉手上已赚到的股票，等着再次波动时再买入？还有些股票亏大了，是静待其涨，还是赶紧出手？有人则提醒，别瞎折腾，赚到的也许还不够缴税。
年末已至，如何合理安排股票资产、合理避税？毕业于南加大会计学院的注册会计师（CPA）、美国电算会计师事务所主理合伙人Michelle Wu，日前接受本网专访，就股票收益与合理避税进行解读。
洛杉矶华人资讯网记者：投资者在股票市场的收益是如何计税的呢？
Michelle：美国税法把股票赚到的钱叫做(capital gain) 资本收益， 股票升值了， 卖出去就会有资本收益。 理想的避税方案是纳税人在零税率的分水岭以下。零税率只是卖掉手里持有超过一年的股票才有， 一年以内(short term)的没有零利率之说， 卖掉持有不到一年的股票赚到的钱是与正常收入税率一样的。我们可以举例说明：
1）比如在2020年，一对夫妇的应税收入如果为80,800美元以下（加上24,800美元的标准扣除额，所以只要总收入不超过105,600美元），就会控制成零资本收益税率。
2）接下来，税率是15％，针对一对夫妇的共同收入在80,801到501,600美元之间（包含丧偶符合资格的家庭），个人在40,401到445,850美元之间。户主（head of household）54,101到473,750美元。
3）最高是20％的资本利得税率，但要注意，因为对收入25万美元的夫妇要另外征收3.8％的净投资所得税，因此，实际上最高比率实际上是23.8％。
图：短期股票税率。以上收入金额为年总收入，股票收益包括在内（表格由Michelle Wu提供）
洛杉矶华人资讯网记者：那么，投资者如何在股票市场合理避税？
Michelle：在股票市场合理避税，需要长期持有股票，前面提到卖掉长期持有的股票才会有零税率。所以，我们可以通过把赢利高的股票先卖再买，重置成本降低赢利以合理避税。
具体说，是把高资本收益税率降低成低收入的税率，比如卖出长期持有的股票，并获利20万美元，其中105,600美元的税率为零，剩下的94,400美元的税率为15％，有效率为7.5％（(0%+15%) / 2 = 7.5%）。只要注意别碰到3.8％界限。
同样的原理，在12月底可以出售获利的股票，然后回购相同的股票以重置股票成本， 以后卖就盈利少，资本利得税就少。
图：股票赢利额与税率。以上收入金额为年总收入，股票收益包括在内（表格由Michelle Wu提供）
洛杉矶华人资讯网记者：有人说赶在年底之前，赶紧把亏损的股票卖掉可以抵税。是这样操作的吗？
Michelle：这就是我想介绍的第二种避税方法，可以考虑出售您投资组合中的亏损股票，以抵消任何收益。 如果您的损失大于收益，则您每年可以从普通收入中扣除最多3,000美元，并将任何超出的亏损部分结转至下一年抵盈利。
还有第三种办法避税：家庭赠与。 您每年可以为每个人提供不超过15,000美元的年度赠与。如果将高增值的股票送给孩子或父母，他们超过一年后卖掉时的资本收益率为0％。 这可能意味着该家庭节省了20%+3.8％的税。另外，如果把增值股票写在遗嘱里面，继承人会根据去世之日的当前市价作为股票成本，从而免除了资本增值税。
此外，在美国生活不少华人也养成做慈善的习惯。做慈善不一定是用现金，比如把股票卖掉的现金进行捐助，而是可以直接把高增值的股票送给慈善机构，这样可以抵税。
洛杉矶华人资讯网记者：总结一下，您介绍了重置股票成本、亏损股票抵消、家庭赠与以及慈善捐助等4种合理避税的办法。不知道您是否还有第5种？
Michelle：有，离开加州。我们生活在加州的人享受着福利的同时，也忍受着高税率，资本收益税率也并不低。 所有资本利得都作为普通收入征税13.3%。新税法限制了州和地方的税收减免，因此州税变得更如洪水猛兽。这个情况可以考虑搬家到免税州，例如佛罗里达州或内华达州，可考虑搬过去以后再卖股票， 会省下州资本利得税。
图：电算会计师事务所注册会计师Michelle Wu。
最后，Michelle Wu会计师提醒说，“股市有风险， 且行且珍惜。施比受更为有福。”
（完）
（ 免责申明： 以上避税方案分享以美国国税局税法的英文为基础，更新以国税局英文为准。）
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